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中金黃金股份有限公司

關于公司會計政策變更的公告

重要內(nèi)容提示：

本次會計政策變更，對中金黃金股份有限公司（以下簡稱公司或中金黃金）損益、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)無重大影響。

一、概述

2014年初，財政部修訂了《企業(yè)會計準則第2號-長期股權投資》、《企業(yè)會計準則第9號-職工薪酬》、《企業(yè)會計準則第30號-財務報表列報》、《企業(yè)會計準則第33號-合并財務報表》，以及頒布了《企業(yè)會計準則第39號-公允價值計量》、《企業(yè)會計準則第40號-合營安排》、《企業(yè)會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》，要求自2014年7月1日起施行。2014年6月，財政部對《企業(yè)會計準則第37號—金融工具列報》進行了修訂，執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)應當在2014年度以后期間的財務報告中按照本準則要求對金融工具進行列報。由于上述會計準則的頒布和修訂，公司需按照頒布和修訂后的準則內(nèi)容相應修訂公司的會計政策。

中金黃金第五屆董事會第十四次會議于2014年10月29日以通訊表決方式召開。會議應參會9人，實際參會8人。獨立董事翟明國由于工作原因出國未能參加會議。會議以8票贊成，0 票反對，0 票棄權通過了《關于公司會計政策變更的議案》。上述事項尚需提交公司股東大會批準。

二、本次會計政策變更的主要內(nèi)容及對公司的影響

（一）《企業(yè)會計準則第2號-長期股權投資》變更的相關情況

公司執(zhí)行《企業(yè)會計準則第2號——長期股權投資》，對持有的不具有控制、共同控制、重大影響的股權投資，且其公允價值不能可靠計量的股權投資，不作為長期股權投資核算，應適用《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，擬作為可供出售金融資產(chǎn)進行核算。對上述會計政策變更采用追溯調(diào)整法進行調(diào)整。具體調(diào)整事項如下：

上述會計政策變更，僅對可供出售金融資產(chǎn)和長期股權投資兩個報表項目金額產(chǎn)生影響，對公司資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤未產(chǎn)生影響。

（二）準則其他變動的影響

《企業(yè)會計準則第9號-職工薪酬》、《企業(yè)會計準則第30號-財務報表列表》、《企業(yè)會計準則第33號-合并財務報表》、《企業(yè)會計準則第39號-公允價值計量》、《企業(yè)會計準則第40號-合營安排》、《企業(yè)會計準則第41號-在其他主體中權益的披露》等會計政策變更，對公司資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)及凈利潤未產(chǎn)生重大影響。

三、獨立董事意見

公司本次會計政策變更是根據(jù)財政部修訂和新頒布的具體會計準則進行的合理變更和調(diào)整。修訂后的會計政策符合財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會、上海證券交易所的相關規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。同意將《關于公司會計政策變更的議案》提交股東大會審議。

四、監(jiān)事會意見

監(jiān)事會認為公司本次會計政策變更是根據(jù)財政部修訂和新頒布的具體會計準則進行的合理變更和調(diào)整。修訂后的會計政策符合財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會、上海證券交易所的相關規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果，符合公司及所有股東的利益。本次會計政策變更的決策程序符合有關法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。同意將《關于公司會計政策變更的議案》提交股東大會審議。

五、上網(wǎng)公告附件

獨立董事意見。

特此公告。

中金黃金股份有限公司董事會

二〇一四年十月三十日